חודש: ספטמבר 2020

אתם בעלים גאים של עסק עצמאי? מעולה! בדיוק עבורכם הכנו את הכתבה הזו. ניהול תזרים מזומנים נכון הוא אחד הכלים החשובים בניהול הפיננסי של העסק או החברה, עבור ביסוס יציבות ואיתנות של עסק כלכלי. כסף מזומן הוא למעשה חומר הדלק של כל חברה או עסק אשר מאפשר את פעילותה השוטפת, ולכן חשוב לנהל אותו בקפידה ובאחריות. בכתבה הבא נסביר בקצרה מהו תזרים מזומנים ומהי משמעותו עבור העסק, וכיצד בנוי דוח תזרים מזומנים.

נחלק את תנועת תזרים המזומנים לשלוש קבוצות:

1. מזומנים ששימשו לפעילות שוטפת
2. מזומנים ששימשו להשקעה
3. מזומנים ששימשו לפעילות מימון

הפעילות השוטפת מתייחסת לכלל הפעילויות שנעשו למען ייצור ההכנסות ומפורטים בה למשל סעיפים כגון עלויות כוח אדם, אחזקת מבנה וכו'. תחת קטגורית ההשקעה נכנסים השקעות ונכסים אשר משמשים לטווח ארוך, כגון רכישת מכונה המייצרת אשר ההכנסות או ההוצאות שלהם אינן שוטפות. פעילות המימון מתייחסת לתנועות ההון ולהלוואות שונות המתחלקת לשני חלקים.

לדוח זה משמעות כלכלית גדולה מאין כמותה. הוא מסייע באיתור בעיות נזילות ובניתוח מצבה הפיננסי של החברה. חשוב לערוך אותו באופן מקצועי ומומלץ להיעזר ברואה חשבון על מנת להכינו. במידה והדוח מציף בעיות כלכליות שונות, רצוי להשתמש בשירותי ייעוץ עסקי פיננסי על מנת לפתור אותן.

תקבולים הגדרה:

תקבולים זו הגדרה לתזרים כלכלי של העסק שקיבל במהלך הפעילות השוטפת העסקית בעסק כספים מהשקעות חיצוניות שונות או מהלוואות.

תשלומים הגדרה:

תשלומים זו הגדרה להוצאות כספיות שיצאו מקופת העסק לספקים, שכירות שכר עובדים וכו', כתמורה לפעילות העסקית השוטפת או גם בעבור הוצאות שאינן שוטפות כמו רכישת ציוד ופירעון הלוואות.

אז מהו למעשה ניהול תזרים מזומנים נכון לעסק?

ניהול עסק הוא דבר מורכב מאין כמותו הדורש התעמקות בהיבטים רבים ושונים. לצד ההתמחות בדבר השירותים שהעסק מציע, נדרשים עוד דברים רבים וביניהם ניהול נכון של הפן החשבונאי. ניהול תזרים מזומנים חיובי הוא כלי חשוב מאין כמותו לחיי החברה, וקיימות מגוון דרכים על מנת להשיגו. במידה וקיימים קשיים בכך, זו לא בושה לפנות לעזרה פיננסית מקצועית, ומומלץ מאוד להשתמש ברואה חשבון איכותי שיוביל אתכם כל הדרך אל התזרים החיובי.

למה כדאי ניהול תזרים מזומנים אצל רואה חשבון טל שיבר?

ניתן למצוא גם ברשת החיפוש מגוון פתרונות עבור ניהול נכון של התזרים בעסק שלך. כידוע הפתרונות רחבים הכוללים שימוש בתוכנות חיצוניות לניהול תזרים מזומנים בעסק שמעניקות את הדרוש לעסק על מנת לנהל את התזרים בצורה נכונה ומבוקרת.

התוכנה כשמה כן היא בנויה בצורה נפלאה אך נוכל למצוא בה גם מגבלות עבודה ליצירת תזרים אפקטיבי וכרוכה בעלויות שימוש גבוהות. תוכנה לניהול תזרים מזומנים תדרוש מצד בעל העסק ומחלקת הנהלת החשבונות עבודה מסודרת ולכן לעיתים בעלי עסקים יקבלו תוצאות שגויות לעסק שלהם הן מבחינת הניהול של תוכנת תזרים והן מבחינת התוצאה הסופית שצריכה להתקבל.

רואה חשבון טל שיבר מעניק לבעלי עסקים רבים (חברות קטנות ובינוניות) שירותי ניהול תזרים מזומנים ע"י מומחה. בעזרת רואה חשבון לתזרים מזומנים נוכל לייצר ניהול תזרים מקצועי ומותאם במיוחד למידות העסק שלך. מהצד שלך אתה מעביר רק את מה שצריך וכל השאר הוא דואג לחשב בצורה מסודרת ולהנחות את העסק לניהול נכון ברמה הגבוהה ביותר! הגיע הזמן לחולל שינוי חיובי בעסק שלך. צלצלו 072-330-8308 או השאירו פרטים

כל חברה עורכת דוחות כספיים במהלך תקופה מוגדרת כלשהי (שנה או רבעון למשל). דוחות כספיים מהווים חלק גדול מכלל דוחות הדירקטוריון, ויש להם חשיבות גדולה באיסוף מידע על מצב החברה וזיהוי מגמות שונות. הם מסייעים בגיבוש אסטרטגיה עסקית לעתיד, הבנת רמת הסיכון של העסק מבחינת אשראי, צפי התשואה של פעילות החברה ועוד. ניתוח הדוחות הכספיים הוא חלק בלתי נפרד מהתנהלות עסקית נכונה ויש לו משמעות נכבדה לגבי אופי והמשך פעילות החברה. במאמר הבא נציג מספר היבטים של הדוחות הכספיים, וכן כמה שיטות ניתוח מקובלות.

ממה מורכבים הדוחות?

הדוחות הכספיים הם שם כולל לארבעה דוחות אשר בוחנים היבטים פיננסיים שונים של העסק. מאזן החברה מציג את מצב הנכסים וההתחייבות של החברה, נכון ליום חתך מוגדר (לרוב סוף השנה). דוח רווח והפסד מתאר את הכנסותיה והוצאותיה של החברה בתקופת זמן נתונה (רווח הוא למעשה הכנסות בחיסור הוצאות). דוח תזרים המזומנים מתייחס לתנועת המזומנים בתקופה הנבחנת. חשוב לציין שקיים הבדל בין רווחים חשבונאיים לתנועת המזומנים ולכן נעשים עבורם שני דוחות שונים. הדוח הרביעי הוא דוח שינויים בהון העצמי, אשר מציג שינויים בתנועות ההון הנובעים ממכלול סיבות: הלוואות, מצב הרווח וההפסד, חלוקת דיבידנדים לבעלי מניות וכו'. גם הוא מתייחס לתקופת זמן מוקצבת.

בין כל ארבעת הדוחות האלו מתקיימים קשרי גומלין הדוקים והם אינם באים במנותק אחד מהשני. ניתוח כולל של הדוחות הללו מאפשר להבין את מצב העסק בשורה של פרמטרים: חוסן פיננסי, יעילות תפעולית, רווחיות, נזילות ועוד. כמו כן הוא מסייע ליצור הערכת שווי של החברה.

ניתוח אופקי

קריאה וניתוח דוחות כספיים של תקופה בודדת אינה מספקת אפשרות ניתוח מעמיקה למדי. על מנת ליצור ניתוח בעל משמעות אשר מסוגל לזהות דפוסים ומגמות יש צורך בהשוואה כלשהי אשר תיתן פרספקטיבה נכונה למספרים השונים. בשיטת הניתוח האופקי נקראים הנתונים ביחס לדוח שנעשה בשנה הקודמת. שיטה זו מתייחסת לשינויים בגודל באחוזים של סעיפים שונים בתוך הדוח. באמצעות ניתוח זה ניתן לזהות מגמות חיוביות או שליליות בסעיפים פנימיים בתוך הדוחות.

ניתוח אנכי

שיטת ניתוח זו מציגה את הנתונים הכספיים השונים כאחוז מסך המכירות הכלליות (בהקשר של דוח רווח והפסד, לדוגמה סעיף עלות המכר) או מתוך סך הנכסים (כאשר הסעיפים מתקשרים למאזן, למשל סעיף המלאי). סוג ניתוח זה מאפשר הבנת יחסי עלות תועלת של סעיפים ספציפיים בדוחות הכספיים וכן ראיית תרומתם של חלקים שונים בפעילות החברה לתמונה הכוללת.

ניתוח אל מול המתחרים

שיטת ניתוח המתבססת על השוואת דוחות החברה אל דוחות כספיים של חברות דומות לה או כאלו הפועלות באותו ענף. יתרונותיה של גישה זו הנם שבאמצעותה ניתן להבין מה המספרים או הפרמטרים המקובלים לתחום בו עוסקת החברה. כך למשל, אם חלה האטה מסוימת בענף שלם, באמצעות השוואת דוחות של עסקים אחרים יהיה ניתן להסיק שמגמת הירידה של החברה אינה נעוצה בהכרח בהתנהלות לא נכונה, אלא כרוכה בנסיבות רחבות יותר.

החיסרון, לא ניתן להשיג נתונים של חברה מתחרה אם זו חברה פרטית.